🔍Точность: что проверено, а что нетПроверено по каждой ступени: 10 из 18 стран
Формируется при каждой сборке непосредственно из самих проверок — включая части, которые не проходят, и части, которые проверить невозможно.
Написать страницу о точности может кто угодно. Проблема в том, что такая страница — это утверждение о коде, сделанное один раз, которое незаметно перестаёт быть верным при следующем изменении кода. Поэтому эта страница не написана: она создаётся запуском тех же двух проверок, которые контролируют налоговые данные, на коде, развёрнутом прямо сейчас. Список стран, строгость каждой проверки, причина, по которой страну нельзя проверить строже, ступени, которые невозможно наблюдать, и дата последнего пересмотра каждого правила — всё это считывается из движка и его проверок. Если бы какая-то проверка начала давать сбой, эта страница сообщила бы об этом.
Все проверки в этой сборке пройдены: таблиц ставок — 18, случаев отображаемых таблиц — 108.
Рассчитано 13 октября 2026 г.
Состояние APIПроверка
Проверка
Проверка измеряет весь путь туда и обратно вместе со временем сети; серверные цифры — это только время обработки, без сети.
Проверено по каждой ступени
10 / 18
Каждая опубликованная ставка и граница ступени сверена с движком с точностью ±0,35 п. п.
Проверено слабо
8 / 18
Только форма и потолок кривой. Ошибочная ставка внутри шкалы прошла бы проверку.
Ненаблюдаемые ступени
6
Опубликованные ступени, которые движок никогда не раскрывает; каждая указана ниже с причиной, установленной законом.
Проверки отображаемых таблиц
108 / 108
18 стран × 3 зарплаты × 2 налоговых года, по четыре утверждения на каждую комбинацию.
Оценки, а не налоговая консультация
Всё, что возвращают этот сайт и его API, — это оценка, полученная с помощью модели опубликованных налоговых правил для стандартного случая работы по найму. Это не налоговая, юридическая или финансовая консультация и не расчёт заработной платы, и это не создаёт для нас никакой ответственности за решения, принятые на его основе. Прежде чем подавать декларацию, оценивать контракт, делать предложение о работе или начислять зарплату, подтвердите цифру у квалифицированного консультанта или в соответствующем налоговом органе — каждая карточка страны ниже содержит ссылку на её налоговый орган. Если вы обнаружите расхождение, сообщите нам, и мы сверим его с источником.
Что именно утверждают проверки
При каждой сборке запускаются две проверки. Ни одна из них не является снимком ожидаемого результата — обе пересчитывают всё заново из движка, поэтому ни одна не может пройти просто потому, что совпадает с устаревшими эталонными данными.
1. Опубликованные ступени описывают то, что начисляет движок
src/lib/accuracy/bracketGuard.ts · налоговый год 2026
Опубликованные ступени указываются для облагаемого дохода, а не для валового, поэтому предельная ставка, измеренная относительно валового дохода, ослабляется каждым промежуточным вычетом, потолком и постепенным сокращением льгот. Там, где налоговую базу страны можно восстановить из собственного детализированного результата движка, проверка дифференцирует подоходный налог по этой базе, что точно независимо от вычетов, — и сверяет каждую опубликованную ставку и каждую границу ступени с точностью до 0,35 п. п. Так проверяются страны со строгой проверкой: 10 стран. Там, где базу восстановить нельзя, страна проверяется слабо: подоходный налог неотрицателен, никогда не превышает валовой доход и никогда не уменьшается при его росте, а верхняя предельная ставка согласуется с опубликованным потолком, — и причина, по которой проверка не может быть строже, фиксируется, вместо того чтобы проверку просто пропустить.
Она также проверяет форму самой таблицы: ступени должны стыковаться точно, ставки не могут снижаться без заявленной законодательной причины, открытой сверху может быть только верхняя ступень, необлагаемая зона должна быть задокументирована, а таблица, которая является лишь одним уровнем подоходного налога страны, должна быть помечена как частичная в данных, а не объяснена в комментарии.
2. Таблица ставок, которую вы видите, совпадает с тем, что начисляет движок
src/lib/accuracy/curveGuard.ts · налоговые годы 2025 и 2026
Разбивка по ступеням, показываемая под результатом, раньше рассчитывалась по статическим ставкам для отображения и в большинстве стран расходилась с собственным ответом движка рядом — на крайних значениях более чем на 100 процентных пунктов. Теперь она выводится из движка, и эта проверка следит за тем, чтобы так и оставалось. Для 18 стран × 3 реалистичных зарплат в местной валюте × 2 налоговых лет она проверяет, что сумма разбивки в точности равна строке подоходного налога в движке, что суммы по зонам дают ту же цифру, что зоны идут без разрывов и начинаются с нуля и что ввод за месяц и за год приводится к одному и тому же годовому результату с учётом числа выплат зарплаты, заданного в каждом правиле.
Результат этой сборки: пройдено 108 из 108 случаев.
Налоговые годы
Калькулятор и API поддерживают годы 2025, 2026, 2027. 2026 год — установленный и используется по умолчанию: параметры всех стран закреплены законом, и именно относительно этого года проводит измерения проверка ступеней. 2027 год доступен для планирования на будущее — движок применяет каждое изменение на 2027 год, которое уже стало законом, а в остальном использует правила 2026 года, никогда не прогнозы, и калькулятор указывает, какие части перенесены. Обзор изменений на 2027 год показывает ситуацию по каждой стране.
2025 год — слабое место. Он доступен, но прошёл значительно менее тщательную проверку, чем 2026; проверка ступеней для него вообще не запускается. По измерению в этой сборке 6 из 18 стран возвращают одинаковые цифры для 2025 и 2026 годов при каждой выборочной зарплате: ОАЭ (Дубай), Швейцария, Ирландия, Великобритания, Австрия, Бельгия. Для некоторых из них пороги действительно были заморожены, и одинаковый результат верен; для других это означает, что отдельного расчёта для 2025 года нет. Считайте цифры за 2025 год ориентировочными.
Проверка по странам
Сначала страны со строгой проверкой, затем со слабой, каждая в том порядке, в котором их сообщает проверка. Каждое поле ниже считывается из проверки, опубликованных данных или движка.
Два из этих полей требуют предупреждения. «Где снижается предельная ставка» — это измерение движка, а не оценка его работы: снижение предельной ставки часто предусмотрено законом — льгота завершает постепенное сокращение, исчерпывается налоговый кредит, у ставки есть потолок, — но оно может быть и артефактом того, как смоделирована страна, и ничто здесь не позволяет отличить одно от другого, поэтому публикуется само измерение, а не его интерпретация. Кроме того, число выплат зарплаты в год — это то, что моделирует движок, и оно не всегда совпадает с принятым в стране; важный случай — Португалия, она описана в ограничениях ниже.
Технические выводы по каждой стране — причины, по которым таблицу нельзя проверить строже, ненаблюдаемые ступени, непройденные проверки и примечания о законодательстве на следующий год — формируются непосредственно из кода и показываются на английском языке, как в оригинале.
3 из 3 опубликованных ступеней и 2 границы ступеней сверены с собственной налоговой базой движка с точностью до 0,35 п. п. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Что взимается дополнительно, и допущения модели
Надбавка 3% на годовой доход свыше €200 000.
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 3 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
3 из 3 опубликованных ступеней и 2 границы ступеней сверены с собственной налоговой базой движка с точностью до 0,35 п. п. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Что охватывает опубликованная таблица
Ступени применяются к годовому доходу, облагаемому GPM, — брутто за вычетом NPD, а не к брутто. Взносы VSD и PSD (в сумме 19,5%) удерживаются отдельно, и NPD их не уменьшает.
Необлагаемый минимум
Это максимум. NPD составляет €747 в месяц только при зарплате не выше MMA (минимальной зарплаты) €1 153 в месяц; выше этого уровня он уменьшается на €0,49 за каждый дополнительный €1 брутто и доходит до нуля при €2 677,49 в месяц. При €2 000 в месяц необлагаемый минимум составляет €331,97 в месяц (€3 983,64 в год), а при €2 500 в месяц — €87 в месяц (€1 044 в год), поэтому большинство работников с полной занятостью получают гораздо меньше €8 964.
Где предельная ставка снижается при росте валового дохода
Измерено: она снижается на 9,8 п. п. — с 29,8 % до 20,0 % — при валовом доходе около 31 475 EUR.
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 2 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
Частично закреплено законом; остальное перенесено с предыдущего года. The 2027 minimum monthly wage and average wage (VDU), which set the NPD taper and the GPM bracket boundaries.Следующее обновление ожидается: Autumn 2026, with the 2027 budget.
1 из 1 опубликованной ступени и 0 границ ступеней сверены с собственной налоговой базой движка с точностью до 0,35 п. п. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 3 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
2 из 2 опубликованных ступеней и 1 граница ступени сверены с собственной налоговой базой движка с точностью до 0,35 п. п. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Что взимается дополнительно, и допущения модели
Солидарный сбор 4% с годового дохода свыше PLN 1 000 000. Удержания с работника — взносы ZUS 13,71% (пенсионный 9,76 + по нетрудоспособности 1,5 + по болезни 2,45) плюс медицинский взнос 9%, начисляемый на брутто за вычетом ZUS; с 2022 года медицинский взнос не вычитается из PIT. Пенсионный взнос и взнос по нетрудоспособности перестают удерживаться, когда годовая база достигает PLN 282 600 (2026); в расчётах годовая сумма с учётом потолка распределена равномерно на весь год.
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 1 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
Частично закреплено законом; остальное перенесено с предыдущего года. The 30× annual ZUS ceiling and the flat B2B ZUS base — both keyed to a projected average wage of PLN 9,971 that is still only a Ministry of Finance assumption.Следующее обновление ожидается: Autumn 2026 budget bill and the accompanying obwieszczenie.
5 из 5 опубликованных ступеней и 4 границы ступеней сверены с собственной налоговой базой движка с точностью до 0,35 п. п. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Что охватывает опубликованная таблица
В Германии нет фиксированных налоговых ступеней в диапазоне от €12 348 до €69 878: §32a EStG задаёт налог квадратичной формулой, поэтому предельная ставка в этих двух зонах растёт непрерывно — сначала с 14% до 24%, затем с 24% до 42%. Ставки применяются к облагаемому доходу (zu versteuerndes Einkommen) после вычета Vorsorgepauschale и Arbeitnehmer-Pauschbetrag, а не к зарплате брутто.
Что взимается дополнительно, и допущения модели
Надбавка солидарности (Solidaritätszuschlag) — 5,5% от подоходного налога; взимается только после того, как годовой подоходный налог превышает Freigrenze в €20 350 (одинокий налогоплательщик, 2026), и вводится постепенно — 11,9% от превышения. Церковный налог 8–9%, если применяется.
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 3 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
Пока ничего не закреплено законом; весь год перенесён с предыдущего. The Einkommensteuerreformgesetz 2027 is still a Referentenentwurf (18 August 2026). It would lift the Grundfreibetrag to €12,564 and restructure the tariff, but it is not law.Следующее обновление ожидается: Bundestag passage, expected late 2026.
4 из 6 опубликованных ступеней и 3 границы ступеней сверены с собственной налоговой базой движка с точностью до 0,35 п. п. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
2 ненаблюдаемые ступени
Ступень 1 (19 %):the 19% band sits entirely below the gross at which the art. 20 LIRPF reduction tapers out.
Ступень 2 (24 %):the top of the 24% band is still inside the art. 20 LIRPF taper.
Что взимается дополнительно, и допущения модели
Налог солидарности 1,7–3,5% на состояние свыше €3 миллионов (не на доход от трудовой деятельности).
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 3 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
Частично закреплено законом; остальное перенесено с предыдущего года. The 2027 maximum contribution base (indexed to CPI + 1.2 points) and the IRPF scale.Следующее обновление ожидается: December 2026, once November CPI is published.
1 из 1 опубликованной ступени и 0 границ ступеней сверены с собственной налоговой базой движка с точностью до 0,35 п. п. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Налоговый год 2025
Выбор 2025 года возвращает те же цифры, что и 2026 год, при всех 3 выборочных зарплатах. Это верно там, где пороги были заморожены, и является пробелом там, где нет, — см. ограничения ниже.
Первоисточник
Federal Tax Authority · правило последний раз пересмотрено 1 сентября 2026 г. · в модели 12 выплат зарплаты в год
6 из 9 опубликованных ступеней и 5 границ ступеней сверены с собственной налоговой базой движка с точностью до 0,35 п. п. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
3 ненаблюдаемые ступени
Ступень 1 (12.5 %):the mínimo de existência abatement zeroes IRS across the whole first band, so its rate never appears.
Ступень 2 (15.7 %):the top of the second band still falls inside the mínimo de existência taper.
Ступень 9 (48 %):above €80,000 of rendimento coletável the taxa adicional de solidariedade (art. 68.º-A CIRS) is added to the same income-tax line, and the table publishes it in solidarityNote rather than as a band.
Что охватывает опубликованная таблица
Ставки применяются к rendimento coletável — брутто за вычетом dedução específica и льготы mínimo de existência (art. 70.º CIRS), — поэтому работник с полной занятостью на минимальной зарплате не платит IRS, несмотря на первую ступень 12,5%.
Необлагаемый минимум
Dedução específica (art. 25.º CIRS) равна большей из двух величин: €4 587,09 (8,54 × IAS 2026 года в €537,13) или общей сумме обязательных взносов работника на социальное страхование — а не их сумме. При брутто свыше примерно €41 700 социальный взнос 11% оказывается больше и заменяет её.
Что взимается дополнительно, и допущения модели
Надбавка солидарности +2,5% на доход €80–250 тыс., +5% свыше €250 тыс. Специальный режим: NHR 2.0 / IFICI (единая ставка 20% на квалифицируемый доход от трудовой деятельности в течение 10 лет для отвечающих требованиям исследователей и квалифицированных специалистов).
Где предельная ставка снижается при росте валового дохода
Измерено: она снижается на 9,5 п. п. — с 33,6 % до 24,1 % — при валовом доходе около 15 738 EUR.
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 3 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
Пока ничего не закреплено законом; весь год перенесён с предыдущего. IRS brackets, rates and the mínimo de existência for 2027. The government has committed to a further €500m of IRS relief but has not set the scale.Следующее обновление ожидается: Orçamento do Estado 2027 (October 2026).
2 из 2 опубликованных ступеней и 1 граница ступени сверены с собственной налоговой базой движка с точностью до 0,35 п. п. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Что взимается дополнительно, и допущения модели
USC взимается сверх подоходного налога: 0,5% до €12 012, 2% до €28 700, 3% до €70 044, 8% свыше (11% с дохода самозанятых свыше €100 тыс.). Специальный режим: SARP (Special Assignee Relief Programme) — освобождение 30% трудового дохода свыше €125 тыс. для прибывших с 1 января 2026 года (€100 тыс. для прибывших ранее), с потолком €1 млн, продлён до 31 декабря 2030 года.
Налоговый год 2025
Выбор 2025 года возвращает те же цифры, что и 2026 год, при всех 3 выборочных зарплатах. Это верно там, где пороги были заморожены, и является пробелом там, где нет, — см. ограничения ниже.
Первоисточник
Revenue Commissioners · правило последний раз пересмотрено 1 сентября 2026 г. · в модели 12 выплат зарплаты в год
Следующий год
Частично закреплено законом; остальное перенесено с предыдущего года. Income tax bands, tax credits and USC rates for 2027.Следующее обновление ожидается: Budget 2027 (October 2026).
3 из 4 опубликованных ступеней и 2 границы ступеней сверены с собственной налоговой базой движка с точностью до 0,35 п. п. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
1 ненаблюдаемая ступень
Ступень 1 (25 %):the quotité exemptée is given as relief against the computed tax, so the 25% band shows a 0% margin until it is used up.
Что взимается дополнительно, и допущения модели
Муниципальная надбавка (gemeentebelasting / taxe communale) добавляет ~6–9% сверх федерального подоходного налога — в среднем 7,5%. Стандартный вычет профессиональных расходов — 30% от брутто за вычетом социальных взносов работника (не более €6 070). Werkbonus уменьшает взнос работника 13,07% при зарплате до ~€3 404 в месяц; дополнительно удерживается bijzondere bijdrage sociale zekerheid — до €182,82 в квартал. Специальный режим: RSII (режим для приглашённых из-за рубежа специалистов) — 30% от брутто (не более €90 тыс.) выплачиваются как необлагаемое пособие квалифицированным иностранным сотрудникам на срок до 8 лет (с реформы 2022 года, заменившей прежний режим для экспатов).
Где предельная ставка снижается при росте валового дохода
Измерено: она снижается на 16,0 п. п. — с 40,0 % до 24,0 % — при валовом доходе около 23 607 EUR.
Налоговый год 2025
Выбор 2025 года возвращает те же цифры, что и 2026 год, при всех 3 выборочных зарплатах. Это верно там, где пороги были заморожены, и является пробелом там, где нет, — см. ограничения ниже.
Пока ничего не закреплено законом; весь год перенесён с предыдущего. The indexed quotité exemptée and IPP bracket boundaries for income year 2027. The 2026–2030 reform raises the underlying base amount, but the indexation coefficient is not set.Следующее обновление ожидается: Late 2026.
Слабая проверкаОпубликованная таблица — лишь один уровень
Что проверено для 2026 года
Опубликованная верхняя предельная ставка (37.5 %) в сравнении с 42,89 % валового дохода, которые движок начисляет на доход выше неё, а также то, что подоходный налог неотрицателен, никогда не превышает валовой доход и никогда не уменьшается при его росте, — по выборке из 121 точки от 2 000 EUR до 400 000 EUR. Ни одна отдельная ставка или граница ступени не проверялась. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Почему нельзя проверить по каждой ступени
the published rates are the state scale plus the average municipal rate, and the engine applies several income-dependent earned-income deductions before either
Что охватывает опубликованная таблица
Это только государственная шкала подоходного налога. Муниципальный налог (установленный средний уровень 7,60% в 2026 году, 4,7–10,9% в зависимости от муниципалитета), церковный налог для членов церкви и sairaanhoitomaksu 1,10% начисляются сверх неё на тот же облагаемый трудовой доход, поэтому фактическая предельная ставка для работника примерно на 8–10 процентных пунктов выше приведённых ниже цифр. Калькулятор учитывает всё это.
Что взимается дополнительно, и допущения модели
Муниципальный налог (kunnallisvero) добавляет 4,7–10,9% в зависимости от муниципалитета (установленный средний уровень 7,60%, который использует этот калькулятор). Церковный налог 1,0–2,0% — для зарегистрированных членов церкви. Взносы работника на медицинское страхование 1,98% (sairaanhoitomaksu 1,10% + päivärahamaksu 0,88%) удерживаются в составе подоходного налога. Налог на общественное вещание (Yle-vero) 2,5% взимается с чистого трудового дохода свыше €15 150, но не более €160 в год.
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 3 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
Пока ничего не закреплено законом; весь год перенесён с предыдущего. The 2027 state income tax scale and a proposed overhaul that would abolish the municipal earned-income deduction in favour of a larger state work-income deduction are out for consultation, not enacted.Следующее обновление ожидается: Budget session, autumn 2026.
Опубликованная верхняя предельная ставка (52.38 %) в сравнении с 52,38 % валового дохода, которые движок начисляет на доход выше неё, а также то, что подоходный налог неотрицателен, никогда не превышает валовой доход и никогда не уменьшается при его росте, — по выборке из 121 точки от 2 000 SEK до 2 641 600 SEK. Ни одна отдельная ставка или граница ступени не проверялась. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Почему нельзя проверить по каждой ступени
the published rates are municipal tax plus state tax combined, applied after a grundavdrag that tapers in both directions, so the boundaries are not engine boundaries
Что взимается дополнительно, и допущения модели
Муниципальный налог составляет примерно 29–35% (в среднем по стране 32,38% — эту ставку использует калькулятор). Государственный налог 20% — с облагаемого дохода свыше SEK 643 000 (брутто свыше SEK 660 400) в 2026 году. Пенсионный взнос allmän pensionsavgift 7% компенсируется равным налоговым вычетом, поэтому не уменьшает зарплату нетто. В расчётах не учтён begravningsavgift (~0,25%), который платят независимо от членства в церкви.
Где предельная ставка снижается при росте валового дохода
Измерено: она снижается на 3,8 п. п. — с 11,4 % до 7,6 % — при валовом доходе около 118 033 SEK.
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 3 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
Частично закреплено законом; остальное перенесено с предыдущего года. Skiktgräns for state income tax, inkomstbasbelopp, and the 2027 municipal tax rates.Следующее обновление ожидается: Budget bill (September 2026); inkomstbasbelopp and skiktgräns (November 2026).
Опубликованная верхняя предельная ставка (39.8 %) в сравнении с 39,80 % валового дохода, которые движок начисляет на доход выше неё, а также то, что подоходный налог неотрицателен, никогда не превышает валовой доход и никогда не уменьшается при его росте, — по выборке из 121 точки от 2 000 NOK до 5 868 800 NOK. Ни одна отдельная ставка или граница ступени не проверялась. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Почему нельзя проверить по каждой ступени
the published rates combine 22% on alminnelig inntekt (gross less minstefradrag and personfradrag) with trinnskatt levied on personinntekt (gross) — two different bases in one table
Что взимается дополнительно, и допущения модели
Ставки не включают trygdeavgift 7,6%, который не взимается с доходов ниже NOK 99 650; максимальная совокупная предельная ставка — 47,4%. Minstefradrag составляет 46% от трудового дохода, но не более NOK 95 700, а personfradrag — NOK 114 540. Arbeidsgiveravgift равен 14,1% в Avgiftssone I, но 0–10,6% в региональных зонах; калькулятор исходит из Sone I.
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 3 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
Пока ничего не закреплено законом; весь год перенесён с предыдущего. Trinnskatt thresholds, personfradrag and trygdeavgift for 2027.Следующее обновление ожидается: Statsbudsjettet 2027 (October 2026).
Опубликованная верхняя предельная ставка (49.5 %) в сравнении с 49,50 % валового дохода, которые движок начисляет на доход выше неё, а также то, что подоходный налог неотрицателен, никогда не превышает валовой доход и никогда не уменьшается при его росте, — по выборке из 121 точки от 2 000 EUR до 400 000 EUR. Ни одна отдельная ставка или граница ступени не проверялась. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Почему нельзя проверить по каждой ступени
algemene heffingskorting and arbeidskorting are subtracted from the computed tax on income-dependent tapers, so the observed marginal rate is nowhere equal to the statutory bracket rate
Где предельная ставка снижается при росте валового дохода
Измерено: она снижается на 6,5 п. п. — с 56,0 % до 49,5 % — при валовом доходе около 125 902 EUR.
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 3 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
Пока ничего не закреплено законом; весь год перенесён с предыдущего. Box 1 rates and brackets, arbeidskorting and heffingskortingen for 2027.Следующее обновление ожидается: Belastingplan 2027, Prinsjesdag (15 September 2026).
Опубликованная верхняя предельная ставка (27.5 %) в сравнении с 27,50 % валового дохода, которые движок начисляет на доход выше неё, а также то, что подоходный налог неотрицателен, никогда не превышает валовой доход и никогда не уменьшается при его росте, — по выборке из 121 точки от 2 000 BRL до 400 000 BRL. Ни одна отдельная ставка или граница ступени не проверялась. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Почему нельзя проверить по каждой ступени
the engine takes the better of the itemised and simplified deduction and then applies the Lei 15.270/2025 redutor, so the published annualised table is not the function the engine evaluates
Что взимается дополнительно, и допущения модели
Взносы в частный пенсионный план PGBL (до 12% от брутто) и иждивенцы (по R$189,59 в месяц на каждого) уменьшают базу IRPF. Альтернатива — упрощённый вычет R$607,20 в месяц. С 2026 года (Lei 15.270/2025) редуктор (redutor) обнуляет IRPF при ежемесячном облагаемом доходе до R$5 000 (R$60 000 в год) и линейно снижается до нуля при R$7 350 в месяц (R$88 200 в год), поэтому приведённая ниже шкала завышает фактически уплачиваемый налог при низких и средних доходах.
Где предельная ставка снижается при росте валового дохода
Измерено: она снижается на 9,5 п. п. — с 37,0 % до 27,5 % — при валовом доходе около 78 689 BRL.
Налоговый год 2025
Отдельные правила: для 3 из 3 выборочных зарплат нетто отличается от 2026 года.
Пока ничего не закреплено законом; весь год перенесён с предыдущего. The INSS contribution table and ceiling, and the IRRF table, both of which are reset each January with the new minimum wage.Следующее обновление ожидается: December 2026.
Слабая проверкаОпубликованная таблица — лишь один уровень
Что проверено для 2026 года
Опубликованная верхняя предельная ставка (11.5 %) в сравнении с 32,29 % валового дохода, которые движок начисляет на доход выше неё, а также то, что подоходный налог неотрицателен, никогда не превышает валовой доход и никогда не уменьшается при его росте, — по выборке из 121 точки от 2 000 CHF до 3 175 600 CHF. Ни одна отдельная ставка или граница ступени не проверялась. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Почему нельзя проверить по каждой ступени
the engine models the combined federal + cantonal + communal burden as per-canton effective-rate anchors with interpolation (ch.ts:19), and the published table is the federal direct tax alone, so no engine bracket corresponds to it
Заявленное снижение ставки в опубликованной таблице
Art. 36 Abs. 1 DBG caps the federal tax at 11.5% of the whole income, so above CHF 794,100 the marginal rate falls back from 13.2% to 11.5%.
Что охватывает опубликованная таблица
В таблице приведён только федеральный прямой налог (direkte Bundessteuer), Grundtarif для одиноких налогоплательщиков, 2026. Это НЕ то, что платит резидент Швейцарии: сверх него взимается кантональный и коммунальный подоходный налог, обычно в два-три раза превышающий федеральный, и единой общенациональной шкалы нет, поскольку у каждого кантона свой тариф. Одинокий житель Цюриха с доходом CHF 100 000 платит в сумме около 18% дохода в виде налогов, из которых федеральный налог — около 2,7%. Чтобы узнать сумму на руки, пользуйтесь калькулятором (он моделирует совокупную федеральную, кантональную и коммунальную нагрузку для каждого кантона), а не этой таблицей.
Необлагаемый минимум
CHF 15 200 — нулевая ступень Grundtarif федерального прямого налога, только для одиноких налогоплательщиков. Каждый кантон устанавливает свои вычеты и свою нулевую ступень, поэтому доход, с которого начинается кантональный и коммунальный налог, другой — и обычно ниже.
Что взимается дополнительно, и допущения модели
Общая нагрузка — федеральный + кантональный + коммунальный + церковный налог; колеблется от ~12% (Цуг) до ~36% (Женева). Взносы в Pillar 3a до CHF 7 258 в год вычитаются из базы. Супруги облагаются совместно с коэффициентом 0,80×. Обязательный BVG (второй столп) также удерживается из зарплаты, но не по фиксированной ставке: отчисления начисляются на координированную зарплату (брутто за вычетом координационного вычета CHF 26 460, но не более CHF 90 720) по ставкам 7/10/15/18% в зависимости от возраста, не менее половины платит работодатель — около 3,2% от брутто при CHF 100 000 и 1,8% при CHF 180 000. В расчётах принят кантон Цюрих.
Где предельная ставка снижается при росте валового дохода
Измерено: она снижается на 11,4 п. п. — с 43,7 % до 32,3 % — при валовом доходе около 524 590 CHF.
Налоговый год 2025
Выбор 2025 года возвращает те же цифры, что и 2026 год, при всех 3 выборочных зарплатах. Это верно там, где пороги были заморожены, и является пробелом там, где нет, — см. ограничения ниже.
Пока ничего не закреплено законом; весь год перенесён с предыдущего. The federal cold-progression adjustment and the cantonal and communal multipliers for 2027.Следующее обновление ожидается: EFD ordinance and cantonal budgets, autumn 2026.
Опубликованная верхняя предельная ставка (45 %) в сравнении с 45,00 % валового дохода, которые движок начисляет на доход выше неё, а также то, что подоходный налог неотрицателен, никогда не превышает валовой доход и никогда не уменьшается при его росте, — по выборке из 121 точки от 2 000 GBP до 500 560 GBP. Ни одна отдельная ставка или граница ступени не проверялась. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Почему нельзя проверить по каждой ступени
the personal-allowance taper between £100,000 and £125,140 creates a real 60% marginal band that the published table deliberately omits (it is described in solidarityNote), so an exact rate match would fail on correct data
Что взимается дополнительно, и допущения модели
В Шотландии используются отдельные диапазоны: 19% starter, 20% basic, 21% intermediate, 42% higher, 45% advanced, 48% top. Личный необлагаемый минимум уменьшается на £1 за каждые £2 дохода свыше £100 тыс. Студенческие кредиты Plans 1/2/4/5 по ставке 9% и postgrad 6% с заработка выше соответствующих порогов. Отчисления в пенсию через salary-sacrifice уменьшают и налог, и NI.
Где предельная ставка снижается при росте валового дохода
Измерено: она снижается на 15,0 п. п. — с 60,0 % до 45,0 % — при валовом доходе около 120 393 GBP.
Налоговый год 2025
Выбор 2025 года возвращает те же цифры, что и 2026 год, при всех 3 выборочных зарплатах. Это верно там, где пороги были заморожены, и является пробелом там, где нет, — см. ограничения ниже.
Первоисточник
HM Revenue & Customs · правило последний раз пересмотрено 1 сентября 2026 г. · в модели 12 выплат зарплаты в год
Следующий год
Частично закреплено законом; остальное перенесено с предыдущего года. Scottish rates and bands, and student-loan repayment thresholds, for 2027/28.Следующее обновление ожидается: Scottish Budget (December 2026); student-loan thresholds (spring 2027).
Опубликованная верхняя предельная ставка (55 %) в сравнении с 48,00 % валового дохода, которые движок начисляет на доход выше неё, а также то, что подоходный налог неотрицателен, никогда не превышает валовой доход и никогда не уменьшается при его росте, — по выборке из 121 точки от 2 000 EUR до 4 000 000 EUR. Ни одна отдельная ставка или граница ступени не проверялась. Пройдено 6 из 6 проверок отображаемых таблиц.
Почему нельзя проверить по каждой ступени
the 14-month pay model taxes the 13th and 14th month at a flat 6% alongside the progressive scale, so a single marginal curve does not correspond to the published table
Что взимается дополнительно, и допущения модели
В Австрии зарплата выплачивается 14 раз в год: 13-я и 14-я зарплаты (Urlaubs- und Weihnachtsgeld) облагаются по фиксированной ставке 6% сверх необлагаемой суммы €620. Familienbonus Plus — €2 000 на ребёнка в год (€700 на детей от 18 лет). Alleinverdienerabsetzbetrag — €612 (один ребёнок) / €828 (двое) / €1 101 (трое) / +€273 за каждого следующего ребёнка, для единственных кормильцев хотя бы с одним ребёнком. Verkehrsabsetzbetrag — автоматический вычет на поездки к месту работы €496 в год, плюс Pendlerpauschale в зависимости от расстояния.
Налоговый год 2025
Выбор 2025 года возвращает те же цифры, что и 2026 год, при всех 3 выборочных зарплатах. Это верно там, где пороги были заморожены, и является пробелом там, где нет, — см. ограничения ниже.
Частично закреплено законом; остальное перенесено с предыдущего года. Only the graduated ALV boundaries for low earners, which follow the ASVG Aufwertungszahl rather than the tax indexation — they are estimated at the same 2.27%.Следующее обновление ожидается: ASVG Aufwertungszahl, late 2026.
Известные ограничения
Это свойства движка, которые не может выразить ни одна проверка, поэтому, в отличие от всего, что выше, они написаны вручную. Они здесь, потому что страница проверки, на которой перечислено только то, что проходит, — это маркетинг.
Слабая проверка не выявляет ошибочную ставку внутри шкалы
Для стран со слабой проверкой контролируются только форма кривой и её потолок. Опубликованная ставка ступени, ошибочная на пункт-другой, или граница не на своём месте прошли бы проверку. Это страны, в которых опубликованная законодательная шкала и функция, которую вычисляет движок, — не одно и то же: средние муниципальные ставки, системы на основе налоговых кредитов, две налоговые базы в одной таблице, — поэтому сравнивать по ступеням нечего. Это самое большое известное слепое пятно, и именно поэтому это различие вообще приведено на этой странице.
В калькуляторе нет выбора кантона для Швейцарии, а её ставки интерполируются
Подоходный налог в Швейцарии моделируется как совокупные эффективные ставки федерального, кантонального и коммунального налогов, привязанные к четырём уровням дохода в каждом кантоне и интерполируемые между ними, а не путём расчёта по тарифу (src/lib/engine/countries/ch.ts). Кантон является входным параметром движка, но веб-калькулятор его не предоставляет, поэтому все швейцарские цифры на сайте предполагают Цюрих. Интерполяция также означает, что предельная ставка между опорными точками — это среднее значение, а не реальная ставка ступени, и она может снижаться с ростом дохода. Для всего, что должно быть верно до франка, используйте калькулятор федеральной администрации Швейцарии.
Португалия смоделирована с 12 ежемесячными выплатами, а не 14
При работе по найму в Португалии обычно выплачиваются subsídio de férias и subsídio de Natal, что даёт 14 выплат в год. Движок моделирует для Португалии 12, поэтому годовая сумма, полученная умножением месячного результата, занижает португальскую зарплату. Австрия — единственная страна, правило которой предусматривает 14 выплат. Месячные цифры это не затрагивает.
Самый ранний налоговый год проверен гораздо менее тщательно, чем текущий
Проверка ступеней запускается только для текущего налогового года; проверка отображаемых таблиц — для обоих. Когда правила стран сверялись с данными налоговых органов, цифры за предыдущий год были проверены для четырёх стран, и во всех четырёх оказались ошибки: у двух вообще не было ветки для предыдущего года, так что при выборе этого года незаметно возвращались цифры текущего; у одной каждая ставка была сдвинута на строку, а в расчёт входил вычет, которого нет в законе; у одной все пять порогов остались на уровне добюджетных прогнозов. Эти четыре исправлены. Расчёты за предыдущий год для остальных стран такой проверки не проходили, и честно будет предположить, что некоторые из них ошибочны. На каждой карточке страны выше указано, даёт ли предыдущий год вообще другие цифры.
Каждый результат — один стандартный случай
Если во входных данных не указано иное, движок рассчитывает налог для одного налогоплательщика без иждивенцев с обычным доходом от работы по найму, являющегося резидентом весь год, в регионе по умолчанию для каждой страны. Там, где налог в стране зависит от муниципалитета, кантона или региона, калькулятор использует среднее по стране или значение по умолчанию — в примечаниях по странам выше указано, что именно. Доход от предпринимательской деятельности, работа у нескольких работодателей, переезд в течение года, вознаграждение акциями, доходы в натуральной форме и льготы по соглашениям об избежании двойного налогообложения не моделируются.
Упрощения, которые правила стран объявляют в собственном коде
Четыре из них стоит назвать, потому что они меняют цифру, а не просто оговорку. Литва: годовой потолок 60×VDU для пенсионного взноса VSD не моделируется, поэтому для работника, зарабатывающего больше примерно 138 700 € в год, показываются более высокие социальные взносы — а значит, меньший доход нетто, — чем на самом деле. Польша: потолок пенсионного взноса и взноса по нетрудоспособности применяется как среднегодовой, а не по принципу «полностью до достижения потолка, затем ничего», поэтому годовая сумма верна, но ни один отдельный месяц не совпадает с реальным расчётным листком; кроме того, umowa zlecenie моделируется с включённым страхованием по болезни, которое для этого типа договора на самом деле добровольное. Ирландия: параметр иждивенцев применяет налоговый кредит 1 900 € на каждого иждивенца, но кредиты Single Person Child Carer и Home Carer предоставляются однократно, а не на каждого ребёнка, поэтому при двух и более иждивенцах кредит завышается. Эстония: обязательная вторая пенсионная ступень рассчитывается по ставке по умолчанию 2 %, но участник может выбрать 4 % или 6 %, а неучастник не платит ничего, и калькулятор никак не может этого знать.
Проверки запускаются перед выпуском, а не как барьер в CI
Обе проверки — это скрипты, которые запускаются на зафиксированном в репозитории исходном коде; ни одна из них не блокирует развёртывание автоматически. Эта страница — компенсирующая мера: она запускает обе проверки при рендеринге, поэтому, если бы какая-то проверка не проходила на развёрнутом коде, это было бы видно здесь, по каждой стране, а не осталось бы незамеченным.
Нашли ошибку?
Отправьте страну, валовую сумму, период, налоговый год и ожидаемую цифру вместе со ссылкой на страницу налогового органа, на которую вы опираетесь, через форму обратной связи. Расхождение, которое окажется реальным, исправляется в движке, и, поскольку эта страница формируется из движка, здесь оно меняется одновременно. Если вы интегрируете API, каждый ответ содержит дату последнего пересмотра правил страны.