🔍Dokładność: co jest zweryfikowane, a co nieZweryfikowane przedział po przedziale: 10 z 18 krajów
Generowane przy każdej kompilacji bezpośrednio z samych kontroli weryfikacyjnych – łącznie z tymi częściami, które nie przechodzą, i tymi, których nie da się sprawdzić.
Każdy może napisać stronę o dokładności. Problem polega na tym, że taka strona jest twierdzeniem o kodzie, sformułowanym raz, które po cichu przestaje być prawdziwe przy następnej zmianie kodu. Dlatego ta strona nie jest napisana: powstaje przez uruchomienie tych samych dwóch kontroli, które pilnują danych podatkowych, na kodzie wdrożonym w tej chwili. Lista krajów, siła każdej kontroli, powód, dla którego danego kraju nie da się sprawdzić dokładniej, przedziały, których nie można zaobserwować, oraz data ostatniego przeglądu każdej reguły – wszystko to jest odczytywane z silnika i jego kontroli. Gdyby jakaś kontrola zaczęła nie przechodzić, ta strona by o tym poinformowała.
Wszystkie kontrole zaliczone w tej kompilacji – tabele progów: 18, przypadki wyświetlanych tabel: 108.
Obliczono 13 października 2026.
Status APISprawdzanie
Sprawdzanie
Test mierzy pełną drogę w obie strony wraz z czasem sieci; liczby serwerowe to sam czas przetwarzania, bez sieci.
Zweryfikowane przedział po przedziale
10 / 18
Każda opublikowana stawka i granica przedziału sprawdzona względem silnika z dokładnością ±0,35 p.p.
Zweryfikowane słabo
8 / 18
Tylko kształt i górna granica krzywej. Błędna stawka wewnątrz skali przeszłaby niezauważona.
Przedziały niemożliwe do zaobserwowania
6
Opublikowane przedziały, których silnik nigdy nie ujawnia – każdy wymieniony poniżej wraz z ustawowym powodem.
Kontrole wyświetlanych tabel
108 / 108
18 krajów × 3 wynagrodzenia × 2 lata podatkowe, po cztery asercje dla każdej kombinacji.
Szacunki, nie porada podatkowa
Wszystko, co zwraca ta strona i jej API, to szacunek wygenerowany przez model opublikowanych przepisów podatkowych dla standardowego przypadku zatrudnienia. Nie jest to porada podatkowa, prawna ani finansowa, nie jest to naliczenie listy płac i nie rodzi po naszej stronie żadnej odpowiedzialności za decyzje podjęte na jego podstawie. Zanim złożysz zeznanie, wycenisz kontrakt, złożysz ofertę lub naliczysz wynagrodzenia, potwierdź kwotę u wykwalifikowanego doradcy lub we właściwym organie podatkowym – każda karta kraju poniżej zawiera link do jego organu podatkowego. Jeśli znajdziesz rozbieżność, daj nam znać, a sprawdzimy ją ze źródłem.
Co faktycznie sprawdzają kontrole
Przy każdej kompilacji uruchamiane są dwie kontrole. Żadna z nich nie jest migawką oczekiwanego wyniku – obie przeliczają wszystko od nowa z silnika, więc żadna nie może przejść tylko dlatego, że zgadza się z nieaktualnymi danymi testowymi.
1. Opublikowane progi opisują to, co nalicza silnik
src/lib/accuracy/bracketGuard.ts · rok podatkowy 2026
Opublikowane progi są wyrażone w dochodzie do opodatkowania, a nie w kwocie brutto, więc stawka krańcowa mierzona względem brutto jest osłabiana przez każde odliczenie, limit i stopniowe wygaszanie ulgi po drodze. Tam, gdzie podstawę opodatkowania danego kraju da się odtworzyć ze szczegółowego wyniku samego silnika, kontrola różniczkuje podatek dochodowy względem tej podstawy, co jest dokładne niezależnie od kwot wolnych i ulg – i sprawdza każdą opublikowaną stawkę oraz każdą granicę przedziału z dokładnością do 0,35 p.p. Tak sprawdzane są kraje zweryfikowane silnie: 10 krajów. Tam, gdzie podstawy nie da się odtworzyć, kraj jest sprawdzany słabo – podatek dochodowy nie jest ujemny, nigdy nie przekracza kwoty brutto i nigdy nie spada, gdy brutto rośnie, a najwyższa stawka krańcowa jest zgodna z opublikowanym pułapem – a powód, dla którego kontrola nie może być mocniejsza, jest zapisywany, zamiast po prostu ją pominąć.
Sprawdza też sam kształt tabeli: przedziały muszą dokładnie do siebie przylegać, stawki nie mogą spadać bez zadeklarowanego ustawowego powodu, tylko najwyższy przedział może być otwarty od góry, strefa nieopodatkowana musi być udokumentowana, a tabela, która jest tylko jedną warstwą podatku dochodowego danego kraju, musi być oznaczona w danych jako częściowa, a nie wyjaśniona w komentarzu.
2. Tabela progów, którą widzisz, jest równa temu, co nalicza silnik
src/lib/accuracy/curveGuard.ts · lata podatkowe 2025 i 2026
Rozbicie na przedziały pokazywane pod wynikiem było wcześniej liczone ze statycznych stawek do wyświetlania i w większości krajów nie zgadzało się z odpowiedzią samego silnika obok – na krańcach o ponad 100 punktów procentowych. Teraz jest wyprowadzane z silnika, a ta kontrola pilnuje, żeby tak pozostało. Dla 18 krajów × 3 realistycznych wynagrodzeń w walucie lokalnej × 2 lat podatkowych sprawdza, czy suma rozbicia jest dokładnie równa wierszowi podatku dochodowego w silniku, czy kwoty w poszczególnych strefach dają tę samą sumę, czy strefy są ciągłe i zaczynają się od zera oraz czy dane miesięczne i roczne przeliczają się na ten sam wynik roczny przy użyciu liczby wypłat wynagrodzenia określonej w danej regule.
Wynik w tej kompilacji: zaliczono 108 z 108 przypadków.
Lata podatkowe
Kalkulator i API obsługują lata 2025, 2026, 2027. Rok 2026 jest rokiem ustalonym i domyślnym: parametry każdego kraju są uchwalone i właśnie względem tego roku mierzy kontrola progów. Rok 2027 jest dostępny do planowania z wyprzedzeniem – silnik stosuje każdą zmianę na rok 2027, która jest już obowiązującym prawem, a w pozostałym zakresie wraca do reguł roku 2026, nigdy do prognoz, a kalkulator wskazuje, które elementy zostały przeniesione. Zestawienie zmian na rok 2027 pokazuje stan kraj po kraju.
Rok 2025 jest słabym punktem. Jest dostępny, ale przeszedł znacznie mniej dokładny przegląd niż rok 2026; kontrola progów w ogóle nie jest dla niego uruchamiana. Według pomiaru w tej kompilacji 6 z 18 krajów zwraca identyczne wyniki dla lat 2025 i 2026 przy każdym badanym wynagrodzeniu: ZEA (Dubaj), Szwajcaria, Irlandia, Wielka Brytania, Austria, Belgia. W części z nich progi rzeczywiście zamrożono i identyczny wynik jest poprawny; w innych oznacza to, że nie ma osobnej ścieżki obliczeń dla roku 2025. Traktuj wyniki dla roku 2025 jako orientacyjne.
Weryfikacja według krajów
Najpierw kraje zweryfikowane silnie, potem słabo, każdy w kolejności, w jakiej raportuje je kontrola. Każde pole poniżej jest odczytywane z kontroli, opublikowanych danych lub silnika.
Dwa z tych pól wymagają ostrzeżenia. „Gdzie spada stawka krańcowa” to pomiar silnika, a nie jego ocena: spadająca stawka krańcowa często wynika z przepisów – ulga kończy stopniowe wygasanie, wyczerpuje się ulga w podatku, stawka ma górny limit – ale może też być artefaktem sposobu modelowania kraju, a nic tutaj nie pozwala odróżnić jednego od drugiego, więc publikujemy pomiar, a nie jego interpretację. Z kolei liczba wypłat wynagrodzenia w roku to wartość modelowana przez silnik, która nie zawsze odpowiada zwyczajom w danym kraju; istotnym przypadkiem jest Portugalia, opisana w ograniczeniach poniżej.
Techniczne ustalenia dla poszczególnych krajów – powody, dla których tabeli nie można sprawdzić dokładniej, przedziały niemożliwe do zaobserwowania, niezaliczone kontrole i uwagi o przepisach na kolejny rok – są generowane bezpośrednio z kodu i wyświetlane po angielsku, tak jak w oryginale.
Względem podstawy opodatkowania samego silnika, z dokładnością do 0,35 p.p., zmierzono: przedziały – 3 z 3 opublikowanych, granice przedziałów – 2. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Dopłata 3% od rocznych dochodów powyżej 200 000 €.
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 3 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Względem podstawy opodatkowania samego silnika, z dokładnością do 0,35 p.p., zmierzono: przedziały – 3 z 3 opublikowanych, granice przedziałów – 2. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Co obejmuje opublikowana tabela
Progi dotyczą rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu GPM – wynagrodzenia brutto pomniejszonego o NPD – a nie kwoty brutto. Składki VSD i PSD (łącznie 19,5%) są potrącane osobno i NPD ich nie obniża.
Kwota wolna od podatku
To kwota maksymalna. NPD wynosi 747 €/mies. tylko przy wynagrodzeniu nieprzekraczającym MMA 1153 €/mies.; powyżej maleje o 0,49 € za każde dodatkowe 1 € brutto i spada do zera przy 2677,49 €/mies. Przy 2000 €/mies. kwota wolna wynosi 331,97 €/mies. (3983,64 €/rok), a przy 2500 €/mies. – 87 €/mies. (1044 €/rok), więc większość pracowników pełnoetatowych otrzymuje znacznie mniej niż 8964 €.
Gdzie spada stawka krańcowa, gdy brutto rośnie
Zmierzono: spada o 9,8 p.p. – z 29,8% do 20,0% – przy około 31 475 EUR brutto.
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 2 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Częściowo uchwalone; reszta przeniesiona z poprzedniego roku. The 2027 minimum monthly wage and average wage (VDU), which set the NPD taper and the GPM bracket boundaries.Następna aktualizacja spodziewana: Autumn 2026, with the 2027 budget.
Względem podstawy opodatkowania samego silnika, z dokładnością do 0,35 p.p., zmierzono: przedziały – 1 z 1 opublikowanego, granice przedziałów – 0. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 3 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Względem podstawy opodatkowania samego silnika, z dokładnością do 0,35 p.p., zmierzono: przedziały – 2 z 2 opublikowanych, granice przedziałów – 1. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Danina solidarnościowa 4% od rocznych dochodów powyżej 1 000 000 zł. Po stronie pracownika potrącane są składki ZUS 13,71% (emerytalna 9,76 + rentowa 1,5 + chorobowa 2,45) oraz 9% składka zdrowotna liczona od wynagrodzenia brutto pomniejszonego o składki ZUS; od 2022 roku składki zdrowotnej nie można odliczyć od PIT. Składki emerytalna i rentowa przestają być pobierane po osiągnięciu rocznej podstawy 282 600 zł (2026); prezentowane kwoty rozkładają roczną kwotę z uwzględnieniem limitu równomiernie na cały rok.
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 1 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Częściowo uchwalone; reszta przeniesiona z poprzedniego roku. The 30× annual ZUS ceiling and the flat B2B ZUS base — both keyed to a projected average wage of PLN 9,971 that is still only a Ministry of Finance assumption.Następna aktualizacja spodziewana: Autumn 2026 budget bill and the accompanying obwieszczenie.
Względem podstawy opodatkowania samego silnika, z dokładnością do 0,35 p.p., zmierzono: przedziały – 5 z 5 opublikowanych, granice przedziałów – 4. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Co obejmuje opublikowana tabela
W Niemczech między 12 348 € a 69 878 € nie ma stałych progów podatkowych: §32a EStG definiuje podatek wzorem kwadratowym, więc krańcowa stawka rośnie płynnie od 14% do 24%, a następnie od 24% do 42% w tych dwóch strefach. Stawki dotyczą dochodu do opodatkowania (zu versteuerndes Einkommen) po odliczeniu Vorsorgepauschale i Arbeitnehmer-Pauschbetrag, a nie wynagrodzenia brutto.
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Dodatek solidarnościowy (Solidaritätszuschlag) 5,5% podatku dochodowego, pobierany dopiero wtedy, gdy roczny podatek dochodowy przekroczy Freigrenze 20 350 € (osoba samotna, 2026), i wprowadzany stopniowo w wysokości 11,9% nadwyżki. Podatek kościelny 8–9%, jeśli dotyczy.
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 3 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Nic jeszcze nie uchwalono; cały rok przeniesiony z poprzedniego roku. The Einkommensteuerreformgesetz 2027 is still a Referentenentwurf (18 August 2026). It would lift the Grundfreibetrag to €12,564 and restructure the tariff, but it is not law.Następna aktualizacja spodziewana: Bundestag passage, expected late 2026.
Względem podstawy opodatkowania samego silnika, z dokładnością do 0,35 p.p., zmierzono: przedziały – 4 z 6 opublikowanych, granice przedziałów – 3. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
2 przedziały niemożliwe do zaobserwowania
Przedział 1 (19%):the 19% band sits entirely below the gross at which the art. 20 LIRPF reduction tapers out.
Przedział 2 (24%):the top of the 24% band is still inside the art. 20 LIRPF taper.
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Podatek solidarnościowy 1,7–3,5% od majątku powyżej 3 mln € (nie dotyczy dochodów z pracy).
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 3 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Częściowo uchwalone; reszta przeniesiona z poprzedniego roku. The 2027 maximum contribution base (indexed to CPI + 1.2 points) and the IRPF scale.Następna aktualizacja spodziewana: December 2026, once November CPI is published.
Względem podstawy opodatkowania samego silnika, z dokładnością do 0,35 p.p., zmierzono: przedziały – 1 z 1 opublikowanego, granice przedziałów – 0. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Rok podatkowy 2025
Wybranie roku 2025 zwraca te same wyniki co rok 2026 przy wszystkich 3 badanych wynagrodzeniach. To poprawne tam, gdzie progi zamrożono, i luka tam, gdzie ich nie zamrożono – zob. ograniczenia poniżej.
Źródło referencyjne
Federal Tax Authority · ostatni przegląd reguły: 1 września 2026 · 12 wypłat wynagrodzenia rocznie w modelu
Względem podstawy opodatkowania samego silnika, z dokładnością do 0,35 p.p., zmierzono: przedziały – 6 z 9 opublikowanych, granice przedziałów – 5. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
3 przedziały niemożliwe do zaobserwowania
Przedział 1 (12.5%):the mínimo de existência abatement zeroes IRS across the whole first band, so its rate never appears.
Przedział 2 (15.7%):the top of the second band still falls inside the mínimo de existência taper.
Przedział 9 (48%):above €80,000 of rendimento coletável the taxa adicional de solidariedade (art. 68.º-A CIRS) is added to the same income-tax line, and the table publishes it in solidarityNote rather than as a band.
Co obejmuje opublikowana tabela
Stawki dotyczą rendimento coletável – dochodu brutto pomniejszonego o dedução específica i odliczenie mínimo de existência (art. 70.º CIRS) – dlatego pracownik pełnoetatowy z płacą minimalną nie płaci IRS mimo pierwszego progu 12,5%.
Kwota wolna od podatku
Dedução específica (art. 25.º CIRS) to wyższa z dwóch kwot: 4587,09 € (8,54 × IAS 2026 w wysokości 537,13 €) albo suma obowiązkowych składek pracownika na ubezpieczenia społeczne – a nie suma obu. Powyżej około 41 700 € brutto wyższa jest 11% składka na ubezpieczenia społeczne i to ona zastępuje tę kwotę.
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Dopłata solidarnościowa +2,5% od dochodów w przedziale 80–250 tys. €, +5% powyżej 250 tys. €. Reżim specjalny: NHR 2.0 / IFICI (liniowa stawka 20% od kwalifikujących się dochodów z pracy przez 10 lat dla uprawnionych naukowców i wysoko wykwalifikowanych specjalistów).
Gdzie spada stawka krańcowa, gdy brutto rośnie
Zmierzono: spada o 9,5 p.p. – z 33,6% do 24,1% – przy około 15 738 EUR brutto.
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 3 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Nic jeszcze nie uchwalono; cały rok przeniesiony z poprzedniego roku. IRS brackets, rates and the mínimo de existência for 2027. The government has committed to a further €500m of IRS relief but has not set the scale.Następna aktualizacja spodziewana: Orçamento do Estado 2027 (October 2026).
Względem podstawy opodatkowania samego silnika, z dokładnością do 0,35 p.p., zmierzono: przedziały – 2 z 2 opublikowanych, granice przedziałów – 1. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
USC jest pobierana dodatkowo do podatku dochodowego: 0,5% do 12 012 €, 2% do 28 700 €, 3% do 70 044 €, 8% powyżej (11% od dochodów z samozatrudnienia powyżej 100 tys. €). Reżim specjalny: SARP (Special Assignee Relief Programme) – 30% zwolnienia dochodu z pracy powyżej 125 tys. € dla osób przybyłych od 1 stycznia 2026 r. (100 tys. € dla wcześniej przybyłych), do limitu 1 mln €, przedłużony do 31 grudnia 2030 r.
Rok podatkowy 2025
Wybranie roku 2025 zwraca te same wyniki co rok 2026 przy wszystkich 3 badanych wynagrodzeniach. To poprawne tam, gdzie progi zamrożono, i luka tam, gdzie ich nie zamrożono – zob. ograniczenia poniżej.
Źródło referencyjne
Revenue Commissioners · ostatni przegląd reguły: 1 września 2026 · 12 wypłat wynagrodzenia rocznie w modelu
Kolejny rok
Częściowo uchwalone; reszta przeniesiona z poprzedniego roku. Income tax bands, tax credits and USC rates for 2027.Następna aktualizacja spodziewana: Budget 2027 (October 2026).
Względem podstawy opodatkowania samego silnika, z dokładnością do 0,35 p.p., zmierzono: przedziały – 3 z 4 opublikowanych, granice przedziałów – 2. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
1 przedział niemożliwy do zaobserwowania
Przedział 1 (25%):the quotité exemptée is given as relief against the computed tax, so the 25% band shows a 0% margin until it is used up.
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Dodatek gminny (gemeentebelasting / taxe communale) zwiększa federalny podatek dochodowy o ~6–9% – średnio 7,5%. Ryczałtowe koszty uzyskania przychodu to 30% brutto pomniejszonego o składki społeczne pracownika (limit 6070 €). Werkbonus obniża 13,07% składkę pracownika przy wynagrodzeniu do ~3404 €/mies.; dodatkowo pobierana jest bijzondere bijdrage sociale zekerheid w wysokości do 182,82 €/kwartał. Reżim specjalny: RSII (reżim dla pracowników oddelegowanych) – 30% brutto (maksymalnie 90 tys. €) wypłacane jako wolny od podatku dodatek dla kwalifikujących się pracowników z zagranicy przez maksymalnie 8 lat (od reformy z 2022 r., która zastąpiła dawne zasady dla ekspatów).
Gdzie spada stawka krańcowa, gdy brutto rośnie
Zmierzono: spada o 16,0 p.p. – z 40,0% do 24,0% – przy około 23 607 EUR brutto.
Rok podatkowy 2025
Wybranie roku 2025 zwraca te same wyniki co rok 2026 przy wszystkich 3 badanych wynagrodzeniach. To poprawne tam, gdzie progi zamrożono, i luka tam, gdzie ich nie zamrożono – zob. ograniczenia poniżej.
Nic jeszcze nie uchwalono; cały rok przeniesiony z poprzedniego roku. The indexed quotité exemptée and IPP bracket boundaries for income year 2027. The 2026–2030 reform raises the underlying base amount, but the indexation coefficient is not set.Następna aktualizacja spodziewana: Late 2026.
Zweryfikowany słaboOpublikowana tabela to tylko jedna warstwa
Co sprawdzono dla roku 2026
Opublikowana najwyższa stawka krańcowa (37.5%) w porównaniu z 42,89% kwoty brutto, które silnik nalicza na marginesie powyżej niej, a także to, że podatek dochodowy nie jest ujemny, nigdy nie przekracza kwoty brutto i nigdy nie spada, gdy brutto rośnie – próbkowane w 121 punktach od 2 000 EUR do 400 000 EUR. Nie sprawdzano żadnej pojedynczej stawki ani granicy przedziału. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Dlaczego nie da się sprawdzić przedział po przedziale
the published rates are the state scale plus the average municipal rate, and the engine applies several income-dependent earned-income deductions before either
Co obejmuje opublikowana tabela
To wyłącznie skala państwowego podatku dochodowego. Podatek gminny (ustawowa średnia 7,60% w 2026 r., 4,7–10,9% zależnie od gminy), podatek kościelny w przypadku członkostwa oraz sairaanhoitomaksu 1,10% są pobierane dodatkowo od tego samego dochodu z pracy podlegającego opodatkowaniu, więc faktyczna krańcowa stawka pracownika jest o około 8–10 punktów procentowych wyższa niż poniższe wartości. Kalkulator uwzględnia je wszystkie.
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Podatek gminny wynosi 4,7–10,9% zależnie od gminy (ustawowa średnia 7,60%, którą przyjmuje ten kalkulator). Podatek kościelny 1,0–2,0% obowiązuje w przypadku członkostwa. Składki pracownika na ubezpieczenie zdrowotne w wysokości 1,98% (sairaanhoitomaksu 1,10% + päivärahamaksu 0,88%) są pobierane w ramach podatku dochodowego. Podatek na nadawcę publicznego (Yle) 2,5% obowiązuje od dochodu netto z pracy powyżej 15 150 €, maksymalnie 160 €/rok.
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 3 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Nic jeszcze nie uchwalono; cały rok przeniesiony z poprzedniego roku. The 2027 state income tax scale and a proposed overhaul that would abolish the municipal earned-income deduction in favour of a larger state work-income deduction are out for consultation, not enacted.Następna aktualizacja spodziewana: Budget session, autumn 2026.
Opublikowana najwyższa stawka krańcowa (52.38%) w porównaniu z 52,38% kwoty brutto, które silnik nalicza na marginesie powyżej niej, a także to, że podatek dochodowy nie jest ujemny, nigdy nie przekracza kwoty brutto i nigdy nie spada, gdy brutto rośnie – próbkowane w 121 punktach od 2 000 SEK do 2 641 600 SEK. Nie sprawdzano żadnej pojedynczej stawki ani granicy przedziału. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Dlaczego nie da się sprawdzić przedział po przedziale
the published rates are municipal tax plus state tax combined, applied after a grundavdrag that tapers in both directions, so the boundaries are not engine boundaries
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Podatek gminny wynosi około 29–35% (średnia krajowa 32,38%, którą przyjmuje ten kalkulator). Podatek państwowy 20% od dochodu do opodatkowania powyżej 643 000 SEK (brutto powyżej 660 400 SEK) w 2026 r. Składka allmän pensionsavgift 7% jest kompensowana równą ulgą podatkową, więc nie obniża wynagrodzenia netto. Kwoty nie uwzględniają begravningsavgift (~0,25%), płaconej niezależnie od przynależności do Kościoła.
Gdzie spada stawka krańcowa, gdy brutto rośnie
Zmierzono: spada o 3,8 p.p. – z 11,4% do 7,6% – przy około 118 033 SEK brutto.
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 3 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Częściowo uchwalone; reszta przeniesiona z poprzedniego roku. Skiktgräns for state income tax, inkomstbasbelopp, and the 2027 municipal tax rates.Następna aktualizacja spodziewana: Budget bill (September 2026); inkomstbasbelopp and skiktgräns (November 2026).
Opublikowana najwyższa stawka krańcowa (39.8%) w porównaniu z 39,80% kwoty brutto, które silnik nalicza na marginesie powyżej niej, a także to, że podatek dochodowy nie jest ujemny, nigdy nie przekracza kwoty brutto i nigdy nie spada, gdy brutto rośnie – próbkowane w 121 punktach od 2 000 NOK do 5 868 800 NOK. Nie sprawdzano żadnej pojedynczej stawki ani granicy przedziału. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Dlaczego nie da się sprawdzić przedział po przedziale
the published rates combine 22% on alminnelig inntekt (gross less minstefradrag and personfradrag) with trinnskatt levied on personinntekt (gross) — two different bases in one table
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Stawki nie obejmują trygdeavgift 7,6%, która nie jest pobierana poniżej 99 650 NOK; najwyższa łączna stawka krańcowa wynosi 47,4%. Minstefradrag to 46% dochodu z pracy, maksymalnie 95 700 NOK, a personfradrag 114 540 NOK. Arbeidsgiveravgift wynosi 14,1% w Avgiftssone I, ale 0–10,6% w strefach regionalnych – ten kalkulator przyjmuje Sone I.
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 3 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Nic jeszcze nie uchwalono; cały rok przeniesiony z poprzedniego roku. Trinnskatt thresholds, personfradrag and trygdeavgift for 2027.Następna aktualizacja spodziewana: Statsbudsjettet 2027 (October 2026).
Opublikowana najwyższa stawka krańcowa (49.5%) w porównaniu z 49,50% kwoty brutto, które silnik nalicza na marginesie powyżej niej, a także to, że podatek dochodowy nie jest ujemny, nigdy nie przekracza kwoty brutto i nigdy nie spada, gdy brutto rośnie – próbkowane w 121 punktach od 2 000 EUR do 400 000 EUR. Nie sprawdzano żadnej pojedynczej stawki ani granicy przedziału. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Dlaczego nie da się sprawdzić przedział po przedziale
algemene heffingskorting and arbeidskorting are subtracted from the computed tax on income-dependent tapers, so the observed marginal rate is nowhere equal to the statutory bracket rate
Gdzie spada stawka krańcowa, gdy brutto rośnie
Zmierzono: spada o 6,5 p.p. – z 56,0% do 49,5% – przy około 125 902 EUR brutto.
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 3 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Nic jeszcze nie uchwalono; cały rok przeniesiony z poprzedniego roku. Box 1 rates and brackets, arbeidskorting and heffingskortingen for 2027.Następna aktualizacja spodziewana: Belastingplan 2027, Prinsjesdag (15 September 2026).
Opublikowana najwyższa stawka krańcowa (27.5%) w porównaniu z 27,50% kwoty brutto, które silnik nalicza na marginesie powyżej niej, a także to, że podatek dochodowy nie jest ujemny, nigdy nie przekracza kwoty brutto i nigdy nie spada, gdy brutto rośnie – próbkowane w 121 punktach od 2 000 BRL do 400 000 BRL. Nie sprawdzano żadnej pojedynczej stawki ani granicy przedziału. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Dlaczego nie da się sprawdzić przedział po przedziale
the engine takes the better of the itemised and simplified deduction and then applies the Lei 15.270/2025 redutor, so the published annualised table is not the function the engine evaluates
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Składki na prywatny plan emerytalny PGBL (do 12% brutto) i osoby na utrzymaniu (po 189,59 R$/mies.) obniżają podstawę IRPF. Alternatywą jest uproszczone odliczenie 607,20 R$/mies. Od 2026 r. (Lei 15.270/2025) redutor zeruje IRPF przy miesięcznym dochodzie do opodatkowania do 5000 R$ (60 000 R$/rok) i liniowo wygasa do zera przy 7350 R$/mies. (88 200 R$/rok), dlatego poniższa tabela progów zawyża podatek faktycznie płacony przy niskich i średnich dochodach.
Gdzie spada stawka krańcowa, gdy brutto rośnie
Zmierzono: spada o 9,5 p.p. – z 37,0% do 27,5% – przy około 78 689 BRL brutto.
Rok podatkowy 2025
Odrębne reguły: 3 z 3 badanych wynagrodzeń daje inną kwotę netto niż w roku 2026.
Nic jeszcze nie uchwalono; cały rok przeniesiony z poprzedniego roku. The INSS contribution table and ceiling, and the IRRF table, both of which are reset each January with the new minimum wage.Następna aktualizacja spodziewana: December 2026.
Zweryfikowany słaboOpublikowana tabela to tylko jedna warstwa
Co sprawdzono dla roku 2026
Opublikowana najwyższa stawka krańcowa (11.5%) w porównaniu z 32,29% kwoty brutto, które silnik nalicza na marginesie powyżej niej, a także to, że podatek dochodowy nie jest ujemny, nigdy nie przekracza kwoty brutto i nigdy nie spada, gdy brutto rośnie – próbkowane w 121 punktach od 2 000 CHF do 3 175 600 CHF. Nie sprawdzano żadnej pojedynczej stawki ani granicy przedziału. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Dlaczego nie da się sprawdzić przedział po przedziale
the engine models the combined federal + cantonal + communal burden as per-canton effective-rate anchors with interpolation (ch.ts:19), and the published table is the federal direct tax alone, so no engine bracket corresponds to it
Zadeklarowany spadek stawki w opublikowanej tabeli
Art. 36 Abs. 1 DBG caps the federal tax at 11.5% of the whole income, so above CHF 794,100 the marginal rate falls back from 13.2% to 11.5%.
Co obejmuje opublikowana tabela
Ta tabela przedstawia wyłącznie federalny podatek bezpośredni (direkte Bundessteuer), Grundtarif dla osób samotnych, 2026. To NIE jest kwota płacona przez rezydenta Szwajcarii: podatek dochodowy kantonalny i gminny jest pobierany dodatkowo i zwykle jest dwa–trzy razy wyższy od federalnego, a jednolitej krajowej tabeli progów nie ma, bo każdy kanton ma własną taryfę. Osoba samotna w Zurychu zarabiająca CHF 100 000 płaci łącznie około 18% dochodu podatku, wobec około 2,7% federalnego. Aby poznać kwotę netto, użyj kalkulatora (który modeluje łączne obciążenie federalne + kantonalne + gminne dla każdego kantonu), a nie tej tabeli.
Kwota wolna od podatku
CHF 15 200 to strefa zerowa Grundtarif federalnego podatku bezpośredniego, wyłącznie dla osób samotnych. Każdy kanton ustala własne odliczenia i własną strefę zerową, więc dochód, od którego zaczyna się podatek kantonalny i gminny, jest inny – i zwykle niższy.
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Łączne obciążenie to podatek federalny + kantonalny + gminny + kościelny; waha się od ~12% (Zug) do ~36% (Genewa). Wpłaty na filar 3a do CHF 7258/rok można odliczyć. Małżonkowie rozliczają się wspólnie ze współczynnikiem 0,80×. Z wynagrodzenia potrącana jest też obowiązkowa składka BVG (filar 2), ale nie według stałej stawki: składki naliczane są od wynagrodzenia skoordynowanego (brutto pomniejszone o odliczenie koordynacyjne CHF 26 460, z limitem CHF 90 720) według stawek zależnych od wieku 7/10/15/18%, w co najmniej połowie płaconych przez pracodawcę – około 3,2% brutto przy CHF 100 000 i 1,8% przy CHF 180 000. Prezentowane kwoty zakładają kanton Zurych.
Gdzie spada stawka krańcowa, gdy brutto rośnie
Zmierzono: spada o 11,4 p.p. – z 43,7% do 32,3% – przy około 524 590 CHF brutto.
Rok podatkowy 2025
Wybranie roku 2025 zwraca te same wyniki co rok 2026 przy wszystkich 3 badanych wynagrodzeniach. To poprawne tam, gdzie progi zamrożono, i luka tam, gdzie ich nie zamrożono – zob. ograniczenia poniżej.
Nic jeszcze nie uchwalono; cały rok przeniesiony z poprzedniego roku. The federal cold-progression adjustment and the cantonal and communal multipliers for 2027.Następna aktualizacja spodziewana: EFD ordinance and cantonal budgets, autumn 2026.
Opublikowana najwyższa stawka krańcowa (45%) w porównaniu z 45,00% kwoty brutto, które silnik nalicza na marginesie powyżej niej, a także to, że podatek dochodowy nie jest ujemny, nigdy nie przekracza kwoty brutto i nigdy nie spada, gdy brutto rośnie – próbkowane w 121 punktach od 2 000 GBP do 500 560 GBP. Nie sprawdzano żadnej pojedynczej stawki ani granicy przedziału. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Dlaczego nie da się sprawdzić przedział po przedziale
the personal-allowance taper between £100,000 and £125,140 creates a real 60% marginal band that the published table deliberately omits (it is described in solidarityNote), so an exact rate match would fail on correct data
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
Szkocja stosuje odrębne przedziały: 19% starter, 20% basic, 21% intermediate, 42% higher, 45% advanced, 48% top. Kwota wolna (personal allowance) zmniejsza się o £1 za każde £2 dochodu powyżej £100k. Kredyty studenckie Plans 1/2/4/5 po 9% i podyplomowe 6% od zarobków powyżej odpowiednich progów. Pension salary-sacrifice obniża zarówno podatek, jak i NI.
Gdzie spada stawka krańcowa, gdy brutto rośnie
Zmierzono: spada o 15,0 p.p. – z 60,0% do 45,0% – przy około 120 393 GBP brutto.
Rok podatkowy 2025
Wybranie roku 2025 zwraca te same wyniki co rok 2026 przy wszystkich 3 badanych wynagrodzeniach. To poprawne tam, gdzie progi zamrożono, i luka tam, gdzie ich nie zamrożono – zob. ograniczenia poniżej.
Źródło referencyjne
HM Revenue & Customs · ostatni przegląd reguły: 1 września 2026 · 12 wypłat wynagrodzenia rocznie w modelu
Kolejny rok
Częściowo uchwalone; reszta przeniesiona z poprzedniego roku. Scottish rates and bands, and student-loan repayment thresholds, for 2027/28.Następna aktualizacja spodziewana: Scottish Budget (December 2026); student-loan thresholds (spring 2027).
Opublikowana najwyższa stawka krańcowa (55%) w porównaniu z 48,00% kwoty brutto, które silnik nalicza na marginesie powyżej niej, a także to, że podatek dochodowy nie jest ujemny, nigdy nie przekracza kwoty brutto i nigdy nie spada, gdy brutto rośnie – próbkowane w 121 punktach od 2 000 EUR do 4 000 000 EUR. Nie sprawdzano żadnej pojedynczej stawki ani granicy przedziału. Zaliczono 6 z 6 kontroli wyświetlanych tabel.
Dlaczego nie da się sprawdzić przedział po przedziale
the 14-month pay model taxes the 13th and 14th month at a flat 6% alongside the progressive scale, so a single marginal curve does not correspond to the published table
Pobierane dodatkowo oraz założenia modelu
W Austrii wynagrodzenie wypłaca się w 14 ratach: 13. i 14. pensja (Urlaubs- und Weihnachtsgeld) jest opodatkowana ryczałtowo stawką 6% powyżej kwoty wolnej 620 €. Familienbonus Plus 2000 € na dziecko rocznie (700 € od 18 lat). Alleinverdienerabsetzbetrag 612 € (jedno dziecko) / 828 € (dwoje) / 1101 € (troje) / +273 € na każde kolejne dziecko, dla jedynych żywicieli rodziny z co najmniej jednym dzieckiem. Verkehrsabsetzbetrag 496 €/rok jako automatyczna ulga dla dojeżdżających + Pendlerpauschale zależna od odległości.
Rok podatkowy 2025
Wybranie roku 2025 zwraca te same wyniki co rok 2026 przy wszystkich 3 badanych wynagrodzeniach. To poprawne tam, gdzie progi zamrożono, i luka tam, gdzie ich nie zamrożono – zob. ograniczenia poniżej.
Częściowo uchwalone; reszta przeniesiona z poprzedniego roku. Only the graduated ALV boundaries for low earners, which follow the ASVG Aufwertungszahl rather than the tax indexation — they are estimated at the same 2.27%.Następna aktualizacja spodziewana: ASVG Aufwertungszahl, late 2026.
Znane ograniczenia
To właściwości silnika, których żadna kontrola nie jest w stanie wyrazić, więc w przeciwieństwie do wszystkiego powyżej zostały napisane ręcznie. Są tutaj, ponieważ strona weryfikacji, która wymienia tylko to, co przechodzi, jest marketingiem.
Słaba weryfikacja nie wykrywa błędnej stawki wewnątrz skali
W krajach zweryfikowanych słabo kontrola sprawdza tylko kształt krzywej i jej górną granicę. Opublikowana stawka przedziału, która różni się o punkt lub dwa, albo granica w złym miejscu przeszłaby kontrolę. To kraje, w których opublikowana ustawowa skala i funkcja obliczana przez silnik nie są tym samym – średnie stawek gminnych, systemy oparte na ulgach w podatku, dwie podstawy opodatkowania w jednej tabeli – więc nie ma czego porównywać przedział po przedziale. To największy znany martwy punkt i właśnie dlatego to rozróżnienie w ogóle znajduje się na tej stronie.
Szwajcaria nie ma w kalkulatorze wyboru kantonu, a jej stawki są interpolowane
Szwajcarski podatek dochodowy jest modelowany jako łączne efektywne stawki federalne, kantonalne i gminne, zakotwiczone na czterech poziomach dochodu w każdym kantonie i interpolowane pomiędzy nimi, a nie przez obliczanie taryfy (src/lib/engine/countries/ch.ts). Kanton jest parametrem wejściowym silnika, ale kalkulator internetowy go nie udostępnia, więc każda szwajcarska kwota na stronie zakłada Zurych. Interpolacja oznacza też, że stawka krańcowa między punktami zakotwiczenia jest średnią, a nie rzeczywistą stawką przedziału, i może spadać wraz ze wzrostem dochodu. Do wszystkiego, co musi się zgadzać co do franka, używaj kalkulatora szwajcarskiej administracji federalnej.
Portugalia jest modelowana z 12 wypłatami miesięcznymi, a nie 14
Zatrudnienie w Portugalii zwykle obejmuje subsídio de férias i subsídio de Natal, co daje 14 wypłat w roku. Silnik modeluje dla Portugalii 12, więc kwota roczna uzyskana przez pomnożenie wyniku miesięcznego zaniża portugalskie wynagrodzenie. Austria jest jedynym krajem, którego reguła deklaruje 14 wypłat. Kwoty miesięczne nie są tym dotknięte.
Najwcześniejszy rok podatkowy przeszedł znacznie mniej dokładny przegląd niż bieżący
Kontrola progów działa tylko dla bieżącego roku podatkowego; kontrola wyświetlanych tabel działa dla obu. Gdy reguły krajów porównywano z danymi organów podatkowych, sprawdzono wyniki czterech krajów za wcześniejszy rok i wszystkie cztery były błędne: dwa w ogóle nie miały gałęzi dla wcześniejszego roku, więc wybranie tego roku po cichu zwracało liczby z roku bieżącego; w jednym każda stawka była przesunięta o jeden wiersz, a do tego doliczano odliczenie, którego nie ma w ustawie; w jednym wszystkie pięć progów pozostało na poziomie prognoz sprzed budżetu. Te cztery poprawiono. Ścieżki dla wcześniejszego roku w pozostałych krajach nie przeszły takiego samego przeglądu i uczciwie należy założyć, że część z nich jest błędna. Każda karta kraju powyżej informuje, czy wcześniejszy rok w ogóle daje inne wyniki.
Każdy wynik to pojedynczy, standardowy przypadek
O ile parametr wejściowy nie stanowi inaczej, silnik oblicza podatek dla jednego podatnika bez osób na utrzymaniu, z dochodem ze zwykłego zatrudnienia, będącego rezydentem przez cały rok, w domyślnym regionie danego kraju. Tam, gdzie podatek zależy od gminy, kantonu lub regionu, kalkulator używa średniej krajowej lub wartości domyślnej – uwagi dla poszczególnych krajów powyżej wskazują, której. Dochody z działalności gospodarczej, kilka równoległych zatrudnień, przeprowadzki w trakcie roku, wynagrodzenie w akcjach, świadczenia niepieniężne i ulgi wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania nie są modelowane.
Przybliżenia deklarowane przez reguły krajów w ich własnym kodzie źródłowym
Cztery warto wymienić, bo zmieniają kwotę, a nie tylko zastrzeżenie. Litwa: roczny limit 60×VDU dla składki emerytalnej VSD nie jest modelowany, więc pracownik zarabiający ponad około 138 700 € rocznie jest pokazywany jako płacący więcej składek społecznych – a więc otrzymujący mniej netto – niż w rzeczywistości. Polska: limit podstawy składek emerytalnej i rentowych jest stosowany jako średnia roczna zamiast zasady „pełne składki do osiągnięcia limitu, potem zero”, więc suma roczna jest poprawna, ale żaden pojedynczy miesiąc nie odpowiada rzeczywistemu paskowi płacowemu; ponadto umowa zlecenie jest modelowana z ubezpieczeniem chorobowym, które w rzeczywistości jest dla tego rodzaju umowy dobrowolne. Irlandia: parametr osób na utrzymaniu stosuje ulgę 1 900 € na każdą osobę, ale ulgi Single Person Child Carer i Home Carer przysługują jednorazowo, a nie na każde dziecko, więc przy dwóch lub więcej osobach na utrzymaniu ulga jest zawyżona. Estonia: obowiązkowy drugi filar jest liczony według domyślnej stawki 2%, ale uczestnik może wybrać 4% lub 6%, a osoba niebędąca członkiem nie płaci nic – a kalkulator nie ma jak tego wiedzieć.
Kontrole są uruchamiane przed wydaniem, a nie jako bramka CI
Obie kontrole to skrypty uruchamiane na zatwierdzonym w repozytorium kodzie źródłowym; żadna z nich nie blokuje automatycznie wdrożenia. Ta strona jest mechanizmem kompensującym: uruchamia obie kontrole podczas renderowania, więc gdyby jakaś kontrola nie przechodziła na wdrożonym kodzie, informacja pojawiłaby się tutaj, przy danym kraju, zamiast pozostać ukryta.
Znalazłeś błąd?
Wyślij kraj, kwotę brutto, okres, rok podatkowy i oczekiwany wynik wraz ze stroną organu podatkowego, z której go odczytujesz, przez formularz kontaktowy. Rozbieżność, która okaże się prawdziwa, zostaje poprawiona w silniku, a ponieważ ta strona jest generowana z silnika, zmienia się tutaj w tym samym momencie. Jeśli integrujesz API, każda odpowiedź zawiera datę ostatniego przeglądu reguł danego kraju.